해외주식 보유 중 사망 시 상속세는? 세무 전문가가 말하는 리스크 관리
해외주식 보유 중 사망 시 상속세는? 세무 전문가가 말하는 리스크 관리
해외주식 투자자가 점점 늘어나는 가운데, 한 가지 간과하기 쉬운 리스크가 있습니다. 바로 보유 중 사망 시 해외주식의 상속세 문제입니다. 예기치 않은 상황에서 자산이 가족에게 어떻게 넘어가며, 어떤 세금이 부과되는지 모르면 큰 부담으로 돌아올 수 있습니다. 이번 글에서는 세무 전문가의 의견을 바탕으로 해외주식 상속 시 주의사항과 리스크 관리 방법을 총정리해드립니다.
📌 목차
1. 해외주식 상속 시 적용되는 세금은?
해외주식도 국내 자산과 동일하게 상속세 과세 대상입니다. 피상속인이 거주자(세법상 한국에 183일 이상 거주한 자)일 경우, 해외에 있는 모든 재산도 과세 대상에 포함됩니다.
- 기본 공제: 5억 원 (일반 상속의 경우)
- 과세표준에 따라 10%~50% 세율 적용
2. 평가 기준은 무엇일까? (시가 평가 원칙)
해외주식은 사망일 기준의 시가로 평가되며, 한국 원화로 환산됩니다. 일반적으로 사망일 전후 2개월 내 평균 종가 등을 기준으로 국세청이 판단합니다.
주의할 점: 환율은 사망일 기준 고시 환율을 적용하므로 환차익·환차손 여부도 고려해야 합니다.
3. 국외 주식, 이중과세는 없을까?
일부 국가는 상속세를 별도로 부과하기 때문에 이중과세 문제가 발생할 수 있습니다. 하지만 대부분의 경우, 한-미 조세조약 등으로 인해 외국 납부세액을 공제받을 수 있습니다.
예: 미국 주식 상속 시 미국 정부에도 세금이 부과될 수 있지만, 한국에서 신고 시 외국납부세액공제로 일부 상쇄 가능
4. 리스크 관리 전략 3가지
- 증여 분산 전략: 생전에 자녀나 배우자에게 일정 지분을 미리 증여하여 세금 부담을 분산
- ISA, 연금저축 등 간접투자 활용: 직접 보유보다는 계좌 구조 활용
- 전문가 상담 필수: 사망, 상속 시점의 시가 평가 및 환율 계산 등은 전문가 의견에 따라 달라질 수 있음
5. 마무리 조언
해외주식은 분명 수익성 측면에서 매력적이지만, 예기치 않은 상황에서는 세금 리스크로 돌아올 수 있습니다. 생전에 자산 구조를 점검하고, 전문가와 함께 계획적인 상속세 전략을 세운다면 가족의 부담을 크게 줄일 수 있습니다.
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