해외주식 양도소득세 신고 완전 정리(2025년 기준)

2025 해외주식 양도소득세 신고 완전 정리

해외주식 매매로 발생한 양도차익, 언제 어떻게 신고하고 납부해야 할까요? 세무서 방문 없이 온라인으로 해결하는 방법까지 모두 안내합니다.

목차

1. 해외주식 양도소득세란?
2. 과세 대상과 기본 기준
3. 2025년 신고 및 납부 일정
4. 신고 방법 3가지
5. 필수 제출 서류 안내
6. 세금 계산 방법
7. 자주 묻는 질문 (Q&A)
8. 요약 및 핵심 가이드

1. 해외주식 양도소득세란?

해외 상장 주식을 팔아 차익이 발생하면 양도소득세를 납부해야 합니다. 1년간 양도차익에서 기본공제 250만 원을 제외한 금액이 과세 대상입니다.

2. 과세 대상과 기준

• 과세 대상: 해외 상장 주식을 양도해 수익을 얻은 경우
• 비과세 대상: 연간 순이익이 250만 원 이하인 경우 (단, 신고는 선택)

 

3. 2025년 신고 및 납부 일정

2024년 1월~12월 동안 발생한 양도소득은 2025년 5월 1일~5월 31일 사이에 반드시 신고 및 납부해야 합니다.

4. 신고 방법 3가지

• 홈택스 (국세청 사이트): 비대면 간편 신고
• 손택스 (모바일 앱): 서류 준비 후 모바일 제출
• 세무사 대행: 복잡하거나 자료가 많을 때 추천

5. 필수 제출 서류 안내

• 해외 주식 거래 내역서 (증권사 발급)
• 양도소득금액 계산명세서
• 외화→원화 환산 내역서 (환율 정보 포함)

 

6. 세금 계산 방법

양도소득세 = (총 양도가액 – 총 취득가액 – 필요경비 – 기본공제 250만 원) × 세율 22%

7. Q&A

• Q1. 250만 원 이하라도 꼭 신고해야 하나요?
  의무는 아니나, 손실 이월공제를 위해서는 신고가 유리합니다.
• Q2. 해외에서 이미 세금 낸 경우?
  외국납부세액공제를 통해 이중과세 방지가 가능합니다.
• Q3. 손해만 본 경우에도 신고해야 하나요?
  네. 손실은 다음 연도로 이월 가능하므로 꼭 신고하는 게 좋습니다.
• Q4. 주식 매도 순서를 정할 수 있나요?
  아니요. '선입선출법(FIFO)' 원칙이 적용됩니다.
• Q5. 세무서에서 직접 신고 도와주나요?
  일반적인 안내는 가능하나, 직접 신고 대행은 하지 않습니다.

8. 요약 및 핵심 가이드

해외주식 양도소득세는 1년에 한 번 5월에 신고해야 하며, 홈택스를 통해 비교적 쉽게 처리할 수 있습니다. 손실이 있더라도 반드시 신고하여 향후 세금 혜택을 받는 것이 유리합니다.

홈택스에서 해외주식 세금 신고하기

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