연말정산 vs 종합소득세 vs 양도소득세 – 뭐가 다를까?

📊 연말정산 vs 종합소득세 vs 양도소득세 – 뭐가 다르지?

직장인·프리랜서·투자자라면 꼭 알아야 할 세금별 차이점! 각 세금의 대상, 시기, 신고처까지 한 번에 정리했습니다.

📌 목차

1. 1. 연말정산이란?
2. 2. 종합소득세란?
3. 3. 양도소득세란?
4. 4. 세금별 신고 시기 및 대상 요약
5. 5. 추천 정보 링크

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1. 연말정산이란?

연말정산은 근로소득자(직장인)가 한 해 동안 원천징수된 소득세를 정산하는 절차입니다. 환급이 가능하기 때문에 '13월의 월급'이라고도 불립니다.

• 신고 대상: 근로소득자
• 신고 시기: 매년 1~2월 (회사에서 일괄 처리)
• 신고 사이트: 국세청 홈택스 (연말정산 간소화)

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2. 종합소득세란?

종합소득세는 사업소득·이자·배당·기타소득 등 여러 소득을 합산해 과세하는 세금입니다. 프리랜서, 유튜버, 부업 수익자, 배당소득 많은 투자자가 해당됩니다.

• 신고 대상: 사업자, 프리랜서, 배당·이자소득자 등
• 신고 시기: 매년 5월 1일 ~ 5월 31일
• 신고 사이트: 국세청 홈택스 (종합소득세 신고)

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3. 양도소득세란?

주식, 부동산, 토지 등 자산을 매도하여 차익이 발생했을 때 부과되는 세금입니다. 특히 해외주식, 국내 비상장주식 투자자라면 필수로 숙지해야 합니다.

• 신고 대상: 자산 양도차익 발생자
• 신고 시기:
  • 부동산: 매도일 다음 달 말까지 (예정신고)
  • 해외주식: 다음 해 5월 종합소득세 기간 내 함께 신고
• 신고 사이트: 손택스 (양도소득세 신고)

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4. 세금별 신고 시기 및 대상 요약

세금 종류	대상자	주요 소득	신고 시기	신고 사이트
연말정산	근로소득자 (직장인)	급여소득	매년 1~2월	홈택스
종합소득세	사업자, 프리랜서, 배당·이자소득자	사업, 이자, 배당소득	매년 5월	홈택스
양도소득세	자산 양도차익 발생자	주식·부동산 양도소득	양도 후 5월 혹은 익월 말	손택스

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📎 추천 정보 링크

▶ 해외주식 양도소득세 신고 완전 정리 (2025년 기준) ▶ 해외 ETF 과세 기준 총정리 – 미국 ETF와 PFIC 차이 ▶ 미국 주식 상속·증여 시 세금은? – 한국과 미국 과세 비교

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